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企业集团实现资金集中管理，盘活内部存量资金。但是，有些集团片面追求利润最大化，对资金管理的重要性认识不足，对企业现金流量关注不够。有些企业集团在实施资金集中管理后，资金管理部门职能定位不当，企业集团的资金管理中心仍将工作中心放在传统的资金结算上，资金管理人员责任意识不强、服务意识不够，缺乏内部资金调剂机制，不能真正发挥资金管理和预算监督的作用。部分成员单位因为担心集团集中管理削弱自己独立经营的能力，对资金集中管理认同度不高，存在隐瞒资金信息、截流资金等情况，企业集团资金集中管理管控能力有待提高。
（二）资金预算管理和现金流规划不合理，导致整体资金规划投向不科学
有些企业集团采取自下而上的资金预算管理，成员单位的资金预算编制精准度不够，企业集团在审批和执行方面缺少实质性的平衡、监督，就会使整体企业集团的现金流入、流出全过程失去监控。企业集团不站在企业战略高度进行全集团现金流的统一规划，去统一规划资金投向，会使得企业集团的现金静态与动态失去平衡。
（三）管理手段落后，导致信息时效性不够
现代企业集团及其成员多数分布在不同区域和国家，企业集团业务经营活动的多元化和差异性在不断提高，企业的信息流、实物流、现金流复杂程度高，如果没有完善的信息系统支撑，将难以实现对企业集团资金的有效监控，集团决策者也将很难及时掌握资金的周转信息。
四、完善集团企业资金集中管理的建议
（一）建立完善的资金集中管理制度、强化制度执行
完善的规章制度是加强资金集中管理的保障。从制度入手，建立健全企业集团内部资金管理制度，采用适合集团资金管理的管理措施，形成统一规划的内部控制，加大对集团内部各成员单位的管理和控制力度。强化人员培训，提高资金管理人员的大局意识和服务意识、责任意识，为资金管理提供良好的人力资源保障。加大内控执行力度，从制度执行着手，强化监督检查和考核，使集团的资金真正发挥集中、高效的作用，使整体资金管理工作安全、高效、稳定、协调运行。
（二）实行资金全面预算管理，强化现金规划与控制
建立健全企业集团资金全面预算机制，集团公司以资本运营预算为主，实施资金的统一规划、集中管理。分（子）公司以生产经营预算为主，强化成本费用和现金流预算。各成员单位根据资金收支预算与结算有机结合，强化现金流规划与控制，全面统筹企业各项生产经营活动产生的现金流。在资金流动上做到事前预算、事中控制和事后分析，使资金的使用时时处于监控之中，以保证资金的安全、高效使用。
（三）建立完善的信息系统支撑平台，提高综合管理能力
应运计算机网络、网上银行系统、集团ERP系统搭建企业集团统一的资金管理平台，实现资金集中管理的电子化管理，提高资金管理效率。同时，完善信息系统支持，对企业的信息流、物流和资金流汇总整合，保持企业内部资金信息形成和传递通道的畅通，实现企业整体资源的优化配置，为企业决策者制定科学决策提供信息保障。
参考文献：
[1]杨桂香.YANGGui-xiang.财务公司在资金管理中的作用[J].淮南职业技术学院学报，2005（4）
[2]马志伟.论集团财务公司资金管理存在的问题与对策[J].商品与质量：学术观察，2011（8）
[3]万红艳.浅议以财务公司为平台的企业集团资金集中管理[J].经济视角，2010（18）
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