摘要：本文在分析某军工制造企业平衡计分卡系统需求的基础上，合理选型软件系统并进行客户化设计与开发，搭建了平衡计分卡指标体系并进行实施、监控和回顾，论述了方案和系统间的集成，分析了关键技术以及总结了实施收益。实施平衡计分卡系统，使公司实现了战略落地管理提升。

　　关键词：平衡计分卡；指标；战略；HPS；指标体系

　　中图分类号：TP311

　　1平衡计分卡系统实施的必要性及意义

　　1.1平衡计分卡推进现状

　　平衡计分卡是一个优秀的企业管理工具和理念。在上Hyperion计分卡系统（HyperionPerformanceScorecard，简称HPS）之前，公司已经开始通过Excel表和ppt等形式推进和使用平衡计分卡，但这种方式有很多的局限，信息不能及时共享，很多数据需要人为的去收集、整理和计算，关键指标之间没有建立联系，这种状况严重制约了公司平衡计分卡的推进进程。因此，公司提出这一信息化手段来改变现状，改善计分卡管理推进的执行效果。

　　1.2平衡计分卡系统总体建设目标

　　通过实施平衡计分卡软件系统主要完成以下建设目标：

　　（1）建立全集团统一的战略性绩效管理视图。

　　（2）实现企业战略的层级渗透与分解。

　　（3）实现战略管理系统与业务系统的融合与集成。

　　（4）进行客户化开发和BI系统搭建，并与公司协同平台集成，为管理层提供决策支持。

　　1.3选择HPS的优势

　　公司前期ERP系统建设应用了Oracle的EBS解决方案，已初步具备了业务处理及信息管理基础。为了使平衡计分卡软件系统能够与公司现有ERP系统进行有效连接，同时也为了实现绩效考核乃至战略管理的标准化、规范化和流程化，提高报告数据的准确性、及时性，更好地满足各层级管理人员的要求，采用专业的OracleHyperionPerformanceScorecard（简称HPS）产品来提升整个集团的绩效管理水平和工作效率。HPS能够容易地提供丰富的功能，支持问责、协作和沟通企业范围绩效与策略；提供丰富的战略和责任匹配功能，以及基于网络的级联记分卡，留言板论坛和讨论进程；提供丰富的，易于使用的创新工具套件，有多维分析功能，并集成了当今最完整的绩效管理应用程序套件。

　　2系统应用的关键技术

　　基于公司平衡计分卡现有管理基础，通过对现状及需求的调研，借鉴国际和行业管理最佳实务，使用Hyperion产品建立相应管理系统和综合分析体系进行展示，从而确保公司计分卡管理的顺利推行，达到集团战略的有效落实、绩效管理的实时监控。

　　2.1统一平台和综合分析

　　搭建的统一的信息平台以结束多个系统进行独立业务管理的局面，打破信息孤岛，实现在一个统一的数据库平台、应用系统平台内管理企业绩效（包括期初目标下达、执行期间的战略监控、最终的分析展示等）。

　　前台：OracleHyperion绩效管理套件和OracleBIEE综合分析系统。

　　后台：统一的Oracle数据库管理企业级数据存储。

　　搭建BI综合分析体系，使各系统间信息交互流转，通过数据集成工具将信息同步到BI分析数据库。展示分析包含战略、运营、绩效三个层面，每个层面中根据管理需求分为不同的分析主题，突出管理的重点思路及方向，满足公司经营管理的重点业务展示和公司领导层的整体掌握与决策的双层需求。

　　2.2平衡计分卡系统架构

　　建立了符合集团要求的HPS系统内架构建设。未来公司可以根据需要灵活的在系统内增加减少法人实体、业务单元等。

　　公司根据战略发展需要，进行了HPS系统规划设计，采用总体规划、分步实施的策略，领航实施、全面推广的战略，分节点，分阶段实施的方法，进行了前期规划，在此基础上，HPS系统搭建适合集团管理需要的系统管理模型。

　　2.3统一基础数据与编码

　　建立了统一的基础数据管理平台。首先是编码问题。基础数据的管理不仅仅局限于指标编码，还包括维值编码、战略地图、行动方案、里程碑、战略目标等。

　　对于编码本身，我们在管理中存在很多问题，比如，要么没有相关编码标准化文档，要么没有贯彻标准化文档；多系统均自行管理，标准不一，一些历史数据难以追溯。经过不同项目组的多次协商讨论，达成HPS与其它系统的维值实现统一。

　　2.4战略分解与执行

　　（1）制定战略地图。通过HPS的分析集成，最终会展示公司层级的战略地图，该图可以实现逐层的钻取与展示。点击每一个战略目标，均可以看到如下所示的分解链条，逐层追索，发现绩效问题根源。

　　（2）构建指标体系。在HPS系统中，可以建立不同层次的指标，这些指标之间有上下层级的支撑关系，我们可以在系统中得到完整的指标绩效列表。根据公司的业务需要，如果需要以文本存档，还可以直接导入EXCEL表中，进行相关的数据存档。

　　（3）指标执行与监控。根据公司管理的需要，我们开发了相应的管理监控报表，便于管理层随时查看战略的绩效执行情况，并及时做出相应的整改。点击不同的绩效指示灯，可以看到详细的指标绩效情况。

　　（4）战略分析与回顾。分析与回顾是对战略目标执行情况的评估及检查过程。通过分析与回顾了解整体战略的执行情况中存在的问题、以及具体指标的完成情况，寻找优化战略目标的途径及手段，提升企业绩效管理水平。